Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это практический способ получить доступ к нужной технике без необходимости её немедленной покупки. Лизинговая компания выкупает оборудование и сдаёт его вам в аренду на согласованный срок, с возможностью последующего выкупа.

Процедура обычно включает следующие этапы:

1. Определение потребностей: Компания-заказчик выбирает оборудование, исходя из специфики своей деятельности, и согласует условия с поставщиком.
2. Подача заявки: Необходимо выбрать лизингодателя, собрать комплект документов юридического лица и бухгалтерскую информацию.
3. Согласование условий: После рассмотрения заявки заключается договор, в котором прописываются важные параметры: аванс (обычно 10–30% от стоимости), срок аренды, ежемесячные выплаты, возможность выкупа.
4. Передача оборудования: После подписания договоров оборудование поставляется и передаётся в распоряжение клиента.
5. Внесение платежей: Оплата за использование осуществляется по графику — как правило, ежемесячно.
6. Выкуп имущества: В конце срока договора клиент может выкупить оборудование по остаточной стоимости и оформить его в свою собственность.

Лизинг предлагает ряд преимуществ по сравнению с банковским кредитом, особенно в части налогообложения:

• Освобождение от налогов — при заключении лизинга на недвижимость или транспорт компания освобождается от налога на имущество и транспортного налога в течение срока действия договора.
• Ускоренная амортизация — актив, приобретённый в лизинг, быстрее списывается с баланса предприятия. Это снижает остаточную стоимость имущества и, соответственно, налогооблагаемую базу по прибыли.
• Налоговые вычеты — юридические лица имеют право на вычет НДС с лизинговых платежей. Это даёт дополнительную финансовую выгоду за счёт уменьшения общей налоговой нагрузки.

Возвратный лизинг — это не просто удобная финансовая схема, а полностью легитимный инструмент, закреплённый в законе. Его правовая база — Гражданский кодекс РФ (глава 34, параграф 6) и Закон о лизинге. Причём сам закон прямо говорит: продавец имущества может стать его же арендатором по договору. Именно об этом сказано в пункте 1 статьи 4 — здесь всё предусмотрено и работает в рамках одного лизингового правоотношения. Для бизнеса — это реальная возможность быстро получить финансирование, не теряя доступа к своему активу.

Если оборудование есть, а средства нужны — возвратный лизинг может быть тем самым гибким решением. Вы передаёте имущество лизинговой компании, получаете за него деньги, и сразу возвращаете его обратно — уже в формате лизинга. Всё просто: техника остаётся у вас, бизнес не прерывается, а в распоряжении — нужная сумма на развитие, закупки или стабилизацию.

Псевдо-возвратный лизинг — это особый механизм, применяемый в ситуации, когда лизинговая компания не проводит международные расчёты напрямую. Такое бывает, например, при покупке имущества у зарубежных производителей.

В этом случае заключается «зеркальный» договор купли-продажи между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он повторяет все ключевые положения договора между лизингополучателем и зарубежным продавцом — включая порядок оплаты и сроки.

Затем лизинговая компания переводит денежные средства клиенту — строго по графику, прописанному в договоре с иностранным поставщиком. Клиент использует эти средства, чтобы самостоятельно оплатить товар за рубеж. Таким образом, расчёты с иностранной стороной производятся за счёт лизинговых денег, но без прямого участия самой лизинговой компании в трансграничном платеже.